● ACTUALIZADO18 MAY 5 ITR -2, SCHEDULE VDA, SECTION 115BBH
El mejor software para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en India.
Los contribuyentes indios que declaran ganancias por criptomonedas están sujetos a un impuesto fijo del 30 % en virtud de la Ley de Impuestos sobre la Renta de la India (Section 115BBH), sin posibilidad de deducir pérdidas, además de un impuesto sobre las transacciones de criptomonedas (TDS) del 1 % sobre las transferencias. Es fundamental contar con un software preciso, ya que la normativa fiscal india es especialmente severa y los pequeños errores en la declaración se acumulan rápidamente.
SK
§ 01 IDEAL PARAINDIA
Clasificación para contribuyentes que presentan la declaración «India».
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§ 02 Preguntas frecuentes
India Preguntas sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
¿Cómo se gravan las ganancias de las criptomonedas en la India? +
En virtud de la Ley de Impuestos sobre las Ganancias de Capital de 2022 (Section 115BBH, introducida en la Ley de Finanzas de 2022), todas las ganancias derivadas de criptomonedas se gravan a un tipo fijo del 30 %, sin posibilidad de compensación por pérdidas ni deducciones, salvo el coste de adquisición. Se aplica un impuesto retenido en origen (TDS, TDS) del 1 % en virtud del artículo 194S a las transferencias superiores a 10 000 rupias por transacción. Las pérdidas no pueden trasladarse a ejercicios posteriores ni compensarse con otras ganancias.
¿Qué formularios fiscales indios necesitan quienes declaran sus ganancias en criptomonedas? +
Los ingresos por criptomonedas se incluyen en el apartado «ITR-2» (o en el «ITR-3» si se tienen ingresos empresariales) dentro de la sección «Schedule VDA» (Activos digitales virtuales). Se aplica el tipo impositivo fijo del 30 % de «Section 115BBH», independientemente del periodo de tenencia. «Koinly» y «Summ» admiten la India; «CoinDCX» y «WazirX» ofrecen sus propias exportaciones fiscales.
¿Cuándo hay que pagar los impuestos sobre las criptomonedas en la India? +
ITR En el caso de las personas físicas, el plazo vence el 31 de julio siguiente al cierre del ejercicio fiscal (31 de marzo). La presentación fuera de plazo conlleva sanciones; si los ingresos totales superan las 500 000 rupias, la multa por retraso asciende a 5000 rupias.
¿Puedo compensar las pérdidas en criptomonedas con las ganancias en la India? +
No: la Ley de Impuestos sobre la Renta de la India (Section 115BBH) prohíbe expresamente la compensación de pérdidas entre transacciones con criptomonedas. Cada transacción con beneficios se grava al 30 %; las pérdidas de otras transacciones no pueden reducir ese impuesto. Esto hace que el impuesto sobre las criptomonedas de la India sea, en la práctica, un impuesto sobre las «ganancias brutas» en lugar de sobre las «ganancias netas», lo que lo convierte en un impuesto excepcionalmente punitivo a escala mundial.
¿Qué software de declaración de impuestos sobre criptomonedas es compatible con los contribuyentes indios? +
Koinly Tanto «and Summ» como «Summ» admiten la India de forma nativa, incluyendo el cálculo de «Section 115BBH» y el seguimiento de «TDS». «WazirX» y «CoinDCX», las mayores plataformas de intercambio de la India, ofrecen sus propios informes fiscales, que suelen ser precisos únicamente para la actividad realizada en dichas plataformas.