El mejor software para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en Japón.

Las reglas de «Japón» que determinan la elección del software.

1. Clasificación de los ingresos diversos (zatsu shotoku)

   Vigente a partir del 2017

   La NTA clasificó las ventas de criptomonedas como ingresos varios, NO como ganancias de capital. Se gravan según la escala progresiva (entre el 5 % y el 45 % a nivel nacional + un 10 % a nivel local para los residentes) hasta alcanzar un tipo impositivo combinado de aproximadamente el 55 %. Las pérdidas no pueden compensarse con otros tipos de ingresos (no se pueden deducir del salario, los dividendos, etc.).

   Qué significa esto para tu software: El software debe convertir cada transacción a yenes japoneses (JPY) al tipo de cambio vigente en la fecha de la transacción e introducir el total anual en la declaración de impuestos «kakutei shinkoku». Koinly y Summ son compatibles con Japón; Gtax (desarrollado en Japón) gestiona todo el proceso de la declaración «kakutei shinkoku».

2. Umbral de declaración de 200 000 yenes para los trabajadores por cuenta ajena

   Vigente a partir del 2017

   Los empleados cuyos ingresos diversos ANUALES totales (no solo las criptomonedas) sean inferiores a 200 000 yenes no tienen que presentar una declaración de impuestos (kakutei shinkoku). Los autónomos, los operadores profesionales y cualquier persona con ingresos adicionales que superen ese umbral sí deben presentarla.

   Qué significa esto para tu software: El software debería indicar claramente si tus ingresos anuales por criptomonedas superan los 200 000 yenes. Muchos inversores ocasionales se quedan por debajo de ese umbral y no tienen la obligación de presentar una declaración.

3. Intercambio de criptomoneda por criptomoneda = hecho imponible

   Vigente a partir del 2017

   Cada enajenación, incluidos los intercambios de criptomonedas (BTC → ETH, USDT → USDC), constituye un hecho imponible. La ganancia se calcula como el valor de mercado equivalente en yenes del activo recibido menos el coste de adquisición en yenes del activo enajenado.

   Qué significa esto para tu software: El software debe obtener los tipos de cambio del yen japonés (JPY) para cada fecha y hora de la operación. Las herramientas que utilizan de forma predeterminada informes basados en el dólar estadounidense (USD) deben incorporar una capa de conversión al yen japonés; esta es la causa más habitual de errores entre los contribuyentes que utilizan software internacional.

4. No hay pérdidas acumuladas

   Vigente a partir del 2017

   Las pérdidas en criptomonedas de un año NO PUEDEN trasladarse a ejercicios futuros para compensar ganancias. Esta es una de las características más restrictivas del régimen fiscal japonés: las pérdidas solo pueden «aplicarse» a las ganancias por ingresos varios del mismo año y, de lo contrario, se pierden.

   Qué significa esto para tu software: El software debería distinguir claramente entre «pérdidas disponibles» y «pérdidas desperdiciadas» para los contribuyentes japoneses; es posible que estos deseen realizar ganancias en años de pérdidas para agotar dichas pérdidas antes de que caduquen a finales de año.

5. Libro blanco de Web3: propuesta de una tarifa plana del 20 %

   Vigente a partir del 2027 (proposed)

   El equipo del proyecto Web3 del PLD ha recomendado sistemáticamente que las criptomonedas pasen de considerarse ingresos varios a estar sujetas a un régimen de plusvalías con un tipo fijo del 20 %, en consonancia con los valores mobiliarios. Se han presentado varios proyectos de ley en la Dieta; a fecha de 2026, ninguno ha sido aprobado. El sector espera que el cambio se produzca en 2027.

   Qué significa esto para tu software: Los proveedores de software deberían estar atentos a la propuesta presupuestaria de la NTA para 2026, en busca de indicios sobre si se adoptará el tipo fijo del 20 % para el ejercicio fiscal 2027. Es posible que los contribuyentes prefieran aplazar la realización de la ganancia hasta que haya más claridad al respecto.