Наш лучший выбор: Revolut — Лучший криптобанк для большинства пользователей Открыть счет ↗ (партнер)
● ОБНОВЛЕНО18 MAY 6 ФОРМА 2086, CERFA 3916-BIS, ЛЬГОТА ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РАЗМЕРЕ 30 %

Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Франция.

Французским налогоплательщикам, владеющим криптовалютой, потребуются бланки Formulaire 2086 (доход от прироста капитала) и Cerfa 3916-bis (зарубежные счета), а также практическое понимание принципов действия фиксированного налога PFU в размере 30 % в соответствии со статьёй 150 VH bis. Подходящее программное обеспечение автоматически рассчитывает доход от каждой операции, отслеживает годовую льготу в размере 305 евро и экспортирует обе формы в готовом для Impôts.gouv.fr виде.

Перейти к рейтингу → Ознакомьтесь с кратким руководством по налогам «Франция» →
§ 00 ПОЧЕМУ «ФРАНЦИЯ» — ЭТО СЛОЖНО

Что затрудняет подачу налоговой декларации по криптовалютам в штате Вирджиния (Франция).

Во Франции продажа криптовалюты регулируется уникальной двухуровневой системой, которая ставит в тупик большинство налоговых программ, разработанных в США. Нечастые розничные инвесторы платят фиксированную ставку 30% (12,8% подоходного налога + 17,2% социальных отчислений) в рамках системы Prélèvement Forfaitaire Unique при каждой продаже — однако прибыль рассчитывается исходя из средневзвешенной стоимости всего портфеля, а не по методу «FIFO» для каждой монеты. Первые 305 евро годовой прибыли освобождаются от налогообложения, а обмен криптовалюты на стейблкоины был признан не подлежащим налогообложению в 2022 году (налогооблагаются только операции «криптовалюта-фиат» и «криптовалюта-другая криптовалюта»). Профессиональные трейдеры не подпадают под действие PFU и платят прогрессивный подоходный налог до 45% плюс социальные отчисления. Помимо расчета прибыли, любая криптовалюта, хранящаяся на нефранцузской платформе, требует отдельной декларации Cerfa 3916-bis о зарубежных счетах — а штраф DGFiP за недодекларирование составляет 1 500 евро за каждый пропущенный счет, даже если на нем нулевой баланс. Программное обеспечение, которое правильно рассчитывает стоимость приобретения, но пропускает часть 3916-bis, является частичным решением.

SK
Рецензия Stephan Kulik · Последнее обновление: · Как мы составляем рейтинг
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯФРАНЦИЯ

Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Франция».

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
03 CoinLedger Free import + preview — try before you buy 8.0 /10 Отзыв → Try CoinLedger Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Отзыв → Try CoinTracker Free
05 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
06 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы

Франция вопросы о налогообложении криптовалют.

Какие налоговые формы, связанные с криптовалютами, необходимы французским налогоплательщикам? +
Французские инвесторы в криптовалюту подают форму 2086 (доходы от цифровых активов) в приложении к основной налоговой декларации (Déclaration 2042), а также форму Cerfa 3916-bis для всех криптовалютных счетов, открытых на зарубежных платформах. Koinly и Summ экспортируют расчеты, готовые для формы 2086, с использованием требуемой средневзвешенной стоимости.
Как облагаются криптовалюты налогом во Франции? +
Непрофессиональные инвесторы уплачивают фиксированный налог в размере 30 % (Prélèvement Forfaitaire Unique) с доходов: 12,8 % — налог на доходы и 17,2 % — социальные отчисления. Первые 305 евро годового дохода не облагаются налогом. Профессиональные трейдеры не подпадают под действие PFU и платят прогрессивный подоходный налог до 45% плюс социальные отчисления. Обмен стабильных монет не облагается налогом; прибыль реализуется только при обмене криптовалюты на фиатные деньги (и при обмене одной криптовалюты на другую).
Обязательно ли мне декларировать иностранные криптовалютные счета во Франции? +
Да — подача декларации Cerfa 3916-bis является обязательной для каждого криптовалютного счета, открытого на иностранной платформе (Coinbase, Kraken, Binance, Ledger Live с привязанными биржевыми счетами и т. д.), независимо от остатка средств. Штрафы составляют 1 500 евро за каждую непредставленную декларацию и увеличиваются до 10 000 евро, если счет находится в юрисдикции, не сотрудничающей с Францией.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту во Франции? +
Сроки подачи деклараций о доходах различаются в зависимости от департамента: как правило, для онлайн-подачи — с конца мая до начала июня. Бланк 2086 прилагается к основной декларации; бланк Cerfa 3916-bis подается отдельно. Сроки подачи бумажных деклараций наступают раньше (середина мая).
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту лучше всего подходит для налогоплательщиков из Франции? +
Koinly Как Summ, так и Waltio корректно реализуют французский метод расчета средневзвешенной стоимости и напрямую экспортируют форму 2086. Waltio — это французский специализированный сервис с отличной поддержкой Cerfa 3916-bis, но с меньшим охватом бирж. Следует избегать инструментов, предназначенных исключительно для США (CoinLedger, ZenLedger) — по умолчанию они используют FIFO / HIFO и не генерируют французские формы.
§ 03 НОРМАТИВНАЯ ЛЕСТНИЦА

Принципы «Франция», определяющие выбор программного обеспечения.

  1. Статья 150 VH bis Налогового кодекса — 30 % налога на доход физических лиц при единичных сделках по отчуждению имущества

    Вступает в силу 2019

    Законодательно закрепляется фиксированная ставка налога в размере 30 % (12,8 % — подоходный налог + 17,2 % — социальные отчисления) на доходы от продажи криптовалюты, полученные инвесторами, осуществляющими такие операции нерегулярно. Прибыль рассчитывается на основе средневзвешенной стоимости всего портфеля, а не по методу «FIFO». Первые 305 евро годовой прибыли не облагаются налогом.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение для налогового учета должно поддерживать расчет средневзвешенной стоимости по всему портфелю (в большинстве случаев по умолчанию используется метод «FIFO» / HIFO). Программы Koinly и Summ изначально поддерживают французский метод; в программе CoinTracker необходимо вручную переключать метод расчета стоимости.

  2. Форма Cerfa 3916-bis — декларация о зарубежных счетах

    Вступает в силу 2020

    Обязательное декларирование всех криптовалютных счетов, открытых на иностранных платформах (централизованные биржи, кошельки с хранением активов, платформы кредитования). Одна форма на каждый счет, независимо от суммы остатка. Штраф в размере 1 500 евро за каждое непредставленное заявление.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Поищите программу, которая может экспортировать список счетов в формате Cerfa 3916-bis, а не только форму 2086 о доходах. Большинство инструментов, разработанных в США, эту функцию полностью игнорируют.

  3. Решение о не облагаемости налогом операций по обмену криптовалюты на стейблкоины

    Вступает в силу 2022

    Государственный совет Франции (Conseil d'État) подтвердил, что обмен одной криптовалюты на другую является налогооблагаемым событием, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ обмена на стейблкоины, который считается событием с отсрочкой налогообложения. Только при обмене криптовалюты на фиатную валюту происходит фиксация прибыли.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно различать обмен стабильных монет и обычный обмен криптовалют для французских налогоплательщиков. По умолчанию в большинстве инструментов все операции по обмену считаются налогооблагаемыми; зачастую требуется ручная переклассификация.

  4. Тест для профессиональных трейдеров (BIC/BNC)

    Вступает в силу 2019

    Налогоплательщики, для которых деятельность в сфере криптовалют является постоянной и основным источником дохода, переклассифицируются в категорию профессиональных трейдеров и облагаются налогом по ставкам BIC (коммерческая прибыль) или BNC (некоммерческая прибыль) по прогрессивной шкале до 45 % плюс социальные отчисления. Льгота в размере 305 евро не предоставляется.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: В большинстве программ для подготовки налоговой отчетности по умолчанию используется режим «нерегулярного инвестора». Профессиональным налогоплательщикам требуется отчетность по BIC/BNC; для этого, как правило, необходимо обратиться к французскому бухгалтеру, а не ограничиваться только программным обеспечением.

§ 04 ПОСЛЕДНИЕ СОБЫТИЯ

Что изменилось для налогоплательщиков, подающих декларации с учетом криптовалюты в рамках программы «Франция».

  1. В руководстве DGFiP разъясняется порядок учета стейкинга в системе «DeFi»

    Согласно обновленной административной доктрине, вознаграждения за стейкинг при получении рассматриваются как прочий доход (по справедливой рыночной стоимости), а при отчуждении — как доход от прироста капитала, что устраняет неоднозначность, из-за которой некоторые налогоплательщики указывали в декларациях только доход от отчуждения.

    Источник (opens in new tab)

  2. Срок регистрации в PSAN для иностранных бирж сокращается

    AMF приступила к проверке соблюдения требования о регистрации в качестве PSAN (Prestataire de Services sur Actifs Numériques) иностранными биржами, осуществляющими деятельность на территории Франции. Платформы Coinbase и Kraken получили статус PSAN; некоторые менее крупные платформы ушли с французского рынка.

    Источник (opens in new tab)

  3. Государственный совет подтвердил отсрочку введения обмена стейблкоинов

    Высший административный суд постановил, что обмен криптовалюты на стейблкоины не является налогооблагаемой сделкой — прибыль от такой операции откладывается до момента конвертации в фиатную валюту. Это значительная победа для французских трейдеров, осуществляющих операции на платформах USDT / USDC.

    Источник (opens in new tab)
esc
↑↓ перемещаться ↵ открыть esc закрыть