Наш лучший выбор: Revolut — Лучший криптобанк для большинства пользователей Открыть счет ↗ (партнер)
● ОБНОВЛЕНО18 MAY 5 ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ, КАТЕГОРИЯ 3, УСЛОВНАЯ ДОХОДНОСТЬ

Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Нидерланды.

Нидерландские налогоплательщики, владеющие криптовалютой, не уплачивают налог на прирост капитала при продаже активов — вместо этого в рамках раздела 3 (налог на имущество) взимается годовой налог с предполагаемой доходности всех активов, включая криптовалюту. Подходящее программное обеспечение рассчитывает стоимость активов на конец года по всем биржам и кошелькам и экспортирует данные для раздела 3 в формате, готовом к отправке в налоговую службу (Belastingdienst).

Перейти к рейтингу → Ознакомьтесь с кратким руководством по налогам «Нидерланды» →
§ 00 ПОЧЕМУ «НИДЕРЛАНДЫ» — ЭТО СЛОЖНО

Что затрудняет подачу налоговой декларации по криптовалютам в штате Вирджиния (Нидерланды).

В Нидерландах действует модель налогообложения криптовалют, кардинально отличающаяся от моделей всех других стран ЕС: для физических лиц налог на прирост капитала при продаже криптовалюты НЕ взимается. Вместо этого криптовалюта рассматривается как актив, составляющий часть имущества, и облагается налогом ежегодно в рамках раздела 3 (сбережения и инвестиции) на основе «предполагаемой доходности» — налоговая служба (Belastingdienst) исходит из гипотетической доходности ваших активов, включенных в раздел 3, и облагает эту сумму налогом по ставке 36% (ставка на 2024 год). Предполагаемая доходность на 2024 год для «прочих инвестиций» (криптовалюта, акции, паи фондов) составляла 6,04%, поэтому эффективный годовой налог на криптовалютные активы равнялся 6,04% × 36% ≈ 2,17% от стоимости на конец года. В 2024 году действует необлагаемый налогом порог в размере 57 000 евро на человека (114 000 евро на пару). Это означает, что налогоплательщики в Нидерландах декларируют криптовалюту совершенно иначе: налоговое программное обеспечение должно формировать моментальный снимок стоимости криптовалюты на конец года (1 января), а не список отчуждений. Реформа 2027 года заменит систему условной доходности системой фактической доходности, что изменит все; до тех пор расчеты будут основываться на налоге на имущество по предположению, а не на капитальном доходе от продажи.

SK
Рецензия Stephan Kulik · Последнее обновление: · Как мы составляем рейтинг
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯНИДЕРЛАНДЫ

Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Нидерланды».

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
03 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Отзыв → Try CoinTracker Free
04 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
05 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы

Нидерланды вопросы о налогообложении криптовалют.

Какие налоговые формы, связанные с криптовалютами, необходимы налогоплательщикам в Нидерландах? +
Налогоплательщики в Нидерландах, владеющие криптовалютой, подают стандартную декларацию по подоходному налогу (Inkomstenbelasting) и указывают криптовалюту в графе 3 (сбережения и инвестиции). Отдельной формы для криптовалюты не существует — криптовалютные активы отражаются одной строкой с итоговой стоимостью на конец года. Сервисы Koinly и Summ поддерживают Нидерланды; экспорт данных в формат графы 3 не представляет сложности, поскольку требуется только итоговый баланс на конец года.
Как облагаются криптовалюты налогами в Нидерландах? +
Криптовалюта облагается налогом в рамках раздела 3 (налог на имущество) на основе УСЛОВНОЙ доходности, а не на основе фактической прибыли. Предполагаемая доходность криптовалюты на 2024 год (в категории «прочие инвестиции») составила 6,04%, облагаемая налогом по ставке 36% — эффективная ставка ~2,17% на активы на конец года. Первые 57 000 евро на человека (114 000 евро на пару) освобождаются от налогообложения. Сами по себе операции по продаже НЕ являются налогооблагаемыми событиями.
Обязательно ли мне сообщать о каждой сделке с криптовалютой в Нидерландах? +
Нет — в графе 3 учитывается только общая стоимость ваших активов на конец года (1 января), а не отдельные сделки. Вам не нужно отслеживать или указывать каждую сделку по продаже активов. Исключение составляют профессиональные трейдеры (доходы которых могут быть переклассифицированы как доход по графе 1), но для розничных инвесторов это встречается редко.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту в Нидерландах? +
Срок уплаты подоходного налога — 1 мая (с помощью налогового консультанта он продлевается до 1 сентября). При расчете доходов категории 3 в качестве отсчетной даты используется 1 января налогового года.
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту лучше всего подходит для налогоплательщиков из Нидерландов? +
Koinly создает четкий отчет об оценке на конец года, который можно напрямую использовать для заполнения графы 3. Summ поддерживает Нидерланды, но в большей степени предназначен для стран, где действует налогообложение капитальных доходов. Для большинства нидерландских налогоплательщиков достаточно даже простого инструмента для отслеживания портфеля, показывающего общую стоимость на 1 января — точность данных по каждой сделке, которая имеет значение в других странах, здесь не важна.
§ 03 НОРМАТИВНАЯ ЛЕСТНИЦА

Принципы «Нидерланды», определяющие выбор программного обеспечения.

  1. Вставка 3. Налог на имущество — модель фиктивной доходности

    Вступает в силу 2001

    В голландском законодательстве о налогообложении физических лиц доходы делятся на три категории. Категория 3 охватывает сбережения и инвестиции, и налогооблагается по ставке 36 % (ставка на 2024 год) от УСЛОВНОЙ доходности (а не от фактической прибыли). Доходы от продажи криптовалюты НЕ облагаются налогом; значение имеет только стоимость активов по категории 3 на конец года.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно формировать годовую (на 1 января) криптовалютную оценку по всем платформам — это противоположно модели, используемой во всех других странах, где оценка производится на момент продажи. Большинство международных инструментов не поддерживают чистый экспорт данных в формат «Box 3»; пользователи разработанного в Нидерландах сервиса Koinly обычно извлекают годовой баланс вручную.

  2. Ставки условной доходности по классам активов на 2024 год

    Вступает в силу 2024

    Налоговая служба устанавливает три ставки условной доходности в год: для сбережений (0,92 % в 2024 году), для задолженности (-2,61 %) и для прочих инвестиций — категория криптовалют — (6,04 %). Предполагаемая доходность × 36% = ваша эффективная ставка налога на активы в графе 3. Эффективная ставка для криптовалютных активов в 2024 году составляла ~2,17%.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Налогоплательщикам необходимо понимать, что размер налога не зависит от того, получили ли они в течение года прибыль или понесли убытки — значение имеет только стоимость активов на конец года. Программное обеспечение, в котором на видном месте отображается отчет о прибылях и убытках, может ввести голландских налогоплательщиков в заблуждение.

  3. Необлагаемый минимум (heffingsvrij vermogen)

    Вступает в силу 2024

    В 2024 году первые 57 000 евро активов в категории 3 на одного человека (114 000 евро на супружескую пару) освобождаются от налога по категории 3 (сумма индексируется ежегодно). Если сумма активов не превышает этот порог, налог по категории 3 не взимается независимо от наличия криптовалюты.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно указывать, превышает ли сумма налогоплательщика установленный порог или нет; многие голландские розничные держатели криптовалюты не достигают этого порога и не имеют задолженности.

  4. Реформа 2027 года — система фактической доходности

    Вступает в силу 2027

    В графе 3 будет переход от расчета на основе условной доходности к расчету на основе фактической доходности. Будут учитываться как операции по продаже криптовалюты, так и нереализованная прибыль. Конкретные детали пока находятся в стадии законодательного урегулирования; переходные правила, вероятно, будут применяться к налоговым декларациям за 2025–2026 годы.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Поставщики программного обеспечения внимательно следят за ходом реформы 2027 года. Нидерландским налогоплательщикам следует ожидать, что их нынешние инструменты потребуют обновления примерно в 2026–2027 годах, чтобы обеспечить работу в условиях нового режима фактической отчетности.

§ 04 ПОСЛЕДНИЕ СОБЫТИЯ

Что изменилось для налогоплательщиков, подающих декларации с учетом криптовалюты в рамках программы «Нидерланды».

  1. Верховный суд подтвердил правила перехода на фиктивную доходность

    Решение Верховного суда по налоговому плану, принятому после Рождества, подтвердило, что налогоплательщики, способные доказать, что их ФАКТИЧЕСКАЯ доходность ниже расчетной ставки, могут подать возражение и уплатить налог исходя из фактической доходности. Во многих случаях это решение имеет обратную силу и затрагивает налоговые декларации за 2022–2026 годы.

    Источник (opens in new tab)

  2. Реформа «Блок 3» отложена до 2027 года

    Правительство объявило, что переход к системе фактической декларации (Box 3) откладывается на один год — с 2026 по 2027 год. Система условной декларации будет действовать до конца 2026 года. Нидерландские налогоплательщики, владеющие криптовалютой, будут по-прежнему облагаться налогом на имущество по условной модели.

    Источник (opens in new tab)

  3. Решение, принятое в канун Рождества, отменяет старую модель «Box 3»

    Решение Верховного суда Нидерландов по делу «Kerstavond-arrest» признало неконституционным фиксированный показатель доходности (4 % для всех активов), действовавший до 2022 года. Это послужило толчком к многолетней реформе, которая завершится в 2027 году.

    Источник (opens in new tab)
esc
↑↓ перемещаться ↵ открыть esc закрыть