اختيارنا الأفضل: Revolut — أفضل بنك عملات مشفرة بشكل عام لمعظم المستخدمين فتح حساب ↗ (تابع)
● تم التحديث 18 MAY 6 نموذج دخول الأشخاص الطبيعيين، الجدول RT، الجدول RW، الطابع 0.2%

أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة في إيطاليا.

يواجه مودعو العملات المشفرة الإيطاليون ضريبة ثابتة بنسبة 26% على الأرباح التي تتجاوز 2,000 يورو سنويًا (منذ عام 2023)، بالإضافة إلى الإبلاغ الإلزامي عن Quadro RW لأي عملات مشفرة محتفظ بها على منصات أجنبية، ورسم bollo بنسبة 0.2% سنويًا على المقتنيات. يتعامل البرنامج المناسب مع جميع الحسابات الثلاثة وينتج نتائج جاهزة لـ Modello Redditi PF.

انتقل إلى التصنيف → اقرأ كتيب إيطاليا الضريبي →
§ 00 لماذا إيطاليا صعب

ما الذي يجعل إقرار ضرائب العملات المشفرة معقداً في إيطاليا.

أعيد صياغة قواعد الضريبة على العملات المشفرة في إيطاليا بموجب قانون الميزانية لعام 2023 (Legge di Bilancio 2023)، الذي حل محل نظام معقد قبل عام 2023 كان يعامل العملات المشفرة كخاضعة للضريبة فقط عندما تتجاوز الممتلكات 51,645 يورو. الآن تخضع كل عملية بيع تتجاوز حد الربح السنوي البالغ 2,000 يورو لضريبة بسيطة بنسبة 26%، وFIFO إلزامي، وتنطبق ضريبة طابع سنوية منفصلة بنسبة 0.2% (bollo) على ممتلكات العملات المشفرة في نهاية السنة — مما يعامل العملات المشفرة مثل المنتجات المالية الأخرى. بالإضافة إلى ذلك، يمتد الإبلاغ وفقاً للنموذج RW (الذي كان في الأصل مخصصاً للحسابات البنكية الأجنبية) ليشمل العملات المشفرة المحتفظ بها على منصات غير إيطالية، مما يتطلب الإفصاح السنوي عن الممتلكات والتحركات. كما تضمنت إصلاحات عام 2023 عفواً لمرة واحدة: يمكن 'تنظيم' ممتلكات ما قبل عام 2023 بمعدل مخفف بنسبة 14% إذا تم الإفصاح عنها قبل ديسمبر 2023. تتعامل الأدوات المبنية إيطالياً (CryptoBooks و Tax-Italia) مع bollo والنموذج RW بشكل أصلي؛ عادة ما تحسب المنصات الدولية حساب الربح بنسبة 26% بشكل صحيح لكنها تتطلب حساب bollo يدوياً. يبدأ تطبيق DAC8 في عام 2026، مما سيضع حداً للفجوة بين البيانات المبلغ عنها من قبل البورصة والبيانات المبلغ عنها ذاتياً.

SK
تمت المراجعة من قبل Stephan Kulik · تم التحديث آخر مرة: · كيف نصنف
§ 01 الأفضل لـ إيطاليا

مصنفة لمودعي إيطاليا.

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 مراجعة → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 مراجعة → Try Summ Free
03 CoinLedger Free import + preview — try before you buy 8.0 /10 مراجعة → Try CoinLedger Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 مراجعة → Try CoinTracker Free
05 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 مراجعة → Try CoinTracking Free
06 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 مراجعة → Try Blockpit Free
§ 02 الأسئلة الشائعة

أسئلة الضرائب على العملات المشفرة في إيطاليا.

ما هي نماذج الضرائب على العملات المشفرة التي يحتاجها دافعو الضرائب الإيطاليون؟ +
يقدم مستثمرو العملات المشفرة الإيطاليون نموذج Modello Redditi PF (الإقرار السنوي) مع Quadro RT لأرباح رأس المال و Quadro RW لحيازات العملات المشفرة الأجنبية. يتم دفع 0.2% bollo (الرسم البريدي) على الحيازات في نهاية السنة جنباً إلى جنب. Koinly و Summ يدعمان إيطاليا؛ CryptoBooks و Tax-Italia هما بدائل مدمجة إيطالياً.
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في إيطاليا؟ +
منذ عام 2023، تُفرض ضريبة بنسبة 26% على أرباح العملات الرقمية التي تتجاوز 2000 يورو سنويًا (أساس التكلفة FIFO). وفيما دون 2000 يورو، لا تُستحق أي ضريبة لكن يجب الإبلاغ عن التصرف. تُطبق رسوم بولو منفصلة بنسبة 0.2% على الأصول المحتفظ بها في نهاية السنة. تتطلب حسابات الصرف الأجنبي الإفصاح بموجب نموذج Quadro RW.
متى تستحق ضرائب العملات المشفرة الإيطالية؟ +
نموذج إقرار الدخل للأشخاص الطبيعيين Modello Redditi PF يجب تقديمه عادة في 30 سبتمبر التالي لنهاية السنة الضريبية (31 ديسمبر). تاريخ استحقاق الإقرارات الورقية هو 30 يونيو. يتم دفع رسم bollo وضريبة الأرباح الرأسمالية معا عبر نموذج F24 جنبا إلى جنب مع الإقرار.
هل يجب أن أصرح عن حسابات العملات المشفرة الأجنبية على Quadro RW؟ +
نعم — أي عملة مشفرة محتفظ بها على منصة غير إيطالية (Binance, Coinbase, Kraken, محافظ الحفظ) تتطلب إفصاحًا سنويًا عن نموذج Quadro RW. الحد الأدنى هو 15,000 يورو بشكل إجمالي أو 15,000 يورو في أي نقطة خلال السنة. تتدرج العقوبات على عدم الإفصاح من 3% إلى 30% من المبلغ غير المُفصح عنه.
أي برنامج ضريبي للعملات المشفرة هو الأفضل لمقدمي الإقرارات الإيطاليين؟ +
المُنتجات المبنية بالطريقة الإيطالية CryptoBooks وTax-Italia تتعامل مع مصادر موديل رددتي بيّإيه كاملة + كوادرو آر دابليو + سير العمل بولّو بشكل أصلي. Koinly وSumm تدعم الضريبة الثابتة بنسبة 26% الإيطالية ومتطلب FIFO لكنها عادة لا تحسب البولّو تلقائياً — مما يترك ذلك كخطوة يدوية.
§ 03 السلم التنظيمي

القواعد التي تحرك اختيار البرامج في إيطاليا.

  1. قانون الموازنة 2023 — ضريبة ثابتة بنسبة 26% على الأرباح >€2,000

    فعال 2023

    يحل محل حد الممتلكات السابق للعام 2023 البالغ 51,645 يورو بقاعدة نظيفة: ضريبة ثابتة بنسبة 26% على مكاسب العملات المشفرة السنوية التي تتجاوز 2,000 يورو. FIFO هي طريقة أساس التكلفة المقررة. تحت حد 2,000 يورو، لا توجد ضريبة مستحقة لكن يجب الإبلاغ عن التخلص منها.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على البرنامج تطبيق FIFO (وليس المتوسط المرجح كما في فرنسا) وتجميع المكاسب السنوية قبل تطبيق عتبة €2,000. يدعم Koinly و Summ هذا؛ وتتكامل CryptoBooks المبنية بواسطة إيطاليا بشكل مباشر مع Modello Redditi PF.

  2. Quadro RW — الإفصاح عن ممتلكات العملات المشفرة الأجنبية

    فعال 2023

    يوسع النظام الحالي للإفصاح عن الحسابات الأجنبية (الذي كان في الأصل للحسابات البنكية) ليشمل العملات الرقمية المحتفظ بها على منصات غير إيطالية. يتطلب التقرير السنوي لحالة المقتنيات والتحركات. تتدرج العقوبات من 3% إلى 30% من المبلغ غير المصرح به.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب أن تنتج برامج الضرائب قائمة بصيغة Quadro RW لكل منصة تبادل/محفظة. يقوم CryptoBooks وTax-Italia بهذا بشكل أصلي؛ الأدوات الدولية تتطلب إعادة صيغة يدوية.

  3. بولو — 0.2% رسم طابع سنوي على الحيازات

    فعال 2023

    المنتجات المالية الإيطالية تخضع لرسم طابع سنوي بنسبة 0.2% (bollo). أوسعت إصلاحات 2023 هذا الرسم ليشمل حيازات العملات المشفرة، محسوبة على قيمة آخر السنة (31 ديسمبر) عبر جميع المنصات. يُدفع جنباً إلى جنب مع ضريبة الأرباح.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: تتجاهل معظم الأدوات الدولية هذا تماماً. يحتاج المودعون الإيطاليون إلى برنامج يتضمن سطر bollo في التصدير، أو حساب يدوي مقابل قيمة المحفظة في نهاية السنة.

  4. تنفيذ DAC8 — إبلاغ التبادل التلقائي

    فعال 2026

    توجيه الاتحاد الأوروبي DAC8 يتطلب من مزودي خدمات الأصول المشفرة (CASPs) الإبلاغ عن المعاملات والأرصدة الحسابية لسكان الاتحاد الأوروبي إلى السلطات الضريبية المحلية. ستتلقى وكالة الضرائب الإيطالية (Agenzia delle Entrate) بيانات تلقائية من جميع البورصات المرخصة من قبل الاتحاد الأوروبي ابتداءً من عام 2026.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: سيرى المُقدّمون الإيطاليون البيانات المرجعية؛ يصبح من الأسهل كشف نقص الإبلاغ. يحتاج البرنامج إلى التوافق مع ما يُبلّغ عنه الصرف — فاختيار أداة يتطابق تصديرها مع شكل تقديم DAC8 الخاص بصرفك أصبح اعتبارًا حقيقيًا الآن.

§ 04 الأحداث الأخيرة

ما الذي تغيّر بالنسبة لمُقدّمي التقارير المشفّرة في إيطاليا.

  1. DAC8 فعال في إيطاليا

    دخلت التوجيهات EU DAC8 حيز التنفيذ. بدأت منصات تبادل العملات المشفرة (CASPs) في جمع بيانات المعاملات لدورة الإبلاغ 2026 (التي تغطي معاملات السنة التقويمية 2025). يجب على المُبلّغين أن يتوقعوا أن تتلقى Agenzia delle Entrate تقارير التبادل ابتداءً من الربع الأول 2027.

    المصدر (opens in new tab)

  2. موعد نهائي لعفو الممتلكات السابقة لعام 2023 ينتهي

    انتهت معدل التنظيم لمرة واحدة بنسبة 14% لأرباح العملات المشفرة السابقة للعام 2023. الممتلكات غير المعلنة بحلول 31 ديسمبر 2023 تقع تحت المعدل القياسي بنسبة 26% بالإضافة إلى العقوبات.

    المصدر (opens in new tab)

  3. قانون الميزانية 2023 يدخل حيز النفاذ

    نظام الضرائب النظيف للعملات المشفرة في إيطاليا يبدأ الآن: ضريبة بسيطة بنسبة 26% على الأرباح التي تتجاوز €2,000، وتصريح Quadro RW إلزامي، و0.2% bollo. حل محل حد الممتلكات السابق البالغ €51,645 الذي ترك معظم متداولي التجزئة غير مفروضة عليهم ضرائب.

    المصدر (opens in new tab)
اهرب
↑↓ التنقل افتح إغلاق esc