Наш лучший выбор: Revolut — Лучший криптобанк для большинства пользователей Открыть счет ↗ (партнер)
● ОБНОВЛЕНО18 MAY 6 ФОРМА «ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ», РАЗДЕЛ «ДОХОДЫ ОТ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», РАЗДЕЛ «ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», ГЕРБОВЫЙ СБОР 0,2 %

Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Италия.

Итальянские владельцы криптовалюты, подающие налоговую декларацию, с 2023 года должны будут уплачивать фиксированный налог в размере 26 % с дохода, превышающего 2 000 евро в год, а также обязательную отчетность по форме Quadro RW в отношении любой криптовалюты, хранящейся на зарубежных платформах, и ежегодный гербовый сбор (bollo) в размере 0,2 % от стоимости активов. Подходящее программное обеспечение выполняет все три расчета и экспортирует готовый к отправке в Modello Redditi PF результат.

Перейти к рейтингу → Ознакомьтесь с кратким руководством по налогам «Италия» →
§ 00 ПОЧЕМУ «ИТАЛИЯ» — ЭТО СЛОЖНО

Что затрудняет подачу налоговой декларации по криптовалютам в штате Вирджиния (Италия).

Правила налогообложения криптовалют в Италии были пересмотрены в рамках Закона о бюджете на 2023 год (Legge di Bilancio 2023), который заменил запутанный режим, действовавший до 2023 года, согласно которому налогообложению подлежали только криптовалютные активы на сумму свыше 51 645 евро. Теперь каждая сделка по продаже, превышающая порог годовой прибыли в 2 000 евро, облагается фиксированным налогом в размере 26%, обязательным является заполнение формы «FIFO», а к криптовалютным активам на конец года применяется отдельный годовой гербовый сбор (bollo) в размере 0,2% — таким образом, криптовалюта рассматривается как и другие финансовые продукты. Кроме того, отчетность Quadro RW (первоначально предназначенная для иностранных банковских счетов) распространяется на криптовалюту, хранящуюся на неитальянских платформах, что требует ежегодного раскрытия информации о владении и движениях средств. Реформа 2023 года также включала единовременную амнистию: активы, накопленные до 2023 года, можно было «урегулировать» по сниженной ставке 14%, если они были задекларированы до декабря 2023 года. Итальянские инструменты (CryptoBooks, Tax-Italia) изначально поддерживают bollo и Quadro RW; международные платформы, как правило, точно рассчитывают 26-процентную прибыль, но требуют ручного расчета bollo. Внедрение DAC8 начнется в 2026 году, что устранит разрыв между данными, предоставляемыми биржами, и данными, предоставляемыми самостоятельно.

SK
Рецензия Stephan Kulik · Последнее обновление: · Как мы составляем рейтинг
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯИТАЛИЯ

Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Италия».

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
03 CoinLedger Free import + preview — try before you buy 8.0 /10 Отзыв → Try CoinLedger Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Отзыв → Try CoinTracker Free
05 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
06 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы

Италия вопросы о налогообложении криптовалют.

Какие налоговые формы, связанные с криптовалютами, необходимы итальянским налогоплательщикам? +
Итальянские криптоинвесторы подают форму Modello Redditi PF (годовую декларацию) с приложением Quadro RT для доходов от прироста капитала и Quadro RW для иностранных криптовалютных активов. Одновременно уплачивается гербовый сбор (bollo) в размере 0,2 % от стоимости активов на конец года. Сервисы Koinly и Summ поддерживают Италию; CryptoBooks и Tax-Italia — это альтернативные платформы, разработанные в Италии.
Как облагаются криптовалюты налогом в Италии? +
С 2023 года доход от криптовалюты, превышающий 2 000 евро в год, облагается фиксированным налогом в размере 26 % (исходя из стоимости приобретения по методу «FIFO»). При доходе ниже 2 000 евро налог не уплачивается, но о продаже необходимо сообщить. К активам на конец года применяется отдельный налог «bollo» в размере 0,2%. Счета в иностранной валюте требуют раскрытия информации в форме Quadro RW.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту в Италии? +
Срок подачи декларации Modello Redditi PF в электронном виде обычно истекает 30 сентября, следующего за окончанием налогового года (31 декабря). Срок подачи бумажных деклараций истекает 30 июня. Налог на гербовые сборы и налог на прирост капитала уплачиваются одновременно с подачей декларации с помощью формы F24.
Нужно ли мне указывать иностранные криптовалютные счета в форме Quadro RW? +
Да — любая криптовалюта, хранящаяся на итальянских платформах (Binance, Coinbase, Kraken, кошельки с хранением), подлежит ежегодному указанию в форме Quadro RW. Пороговое значение составляет 15 000 евро в совокупности или 15 000 евро в любой момент в течение года. Штрафы за нераскрытие информации варьируются от 3% до 30% от незадекларированной суммы.
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту лучше всего подходит для итальянских налогоплательщиков? +
Разработанные в Италии приложения CryptoBooks и Tax-Italia изначально поддерживают полный рабочий процесс заполнения форм Modello Redditi PF + Quadro RW + bollo. Приложения Koinly и Summ поддерживают итальянский фиксированный налог в размере 26 % и требование о предоставлении справки о доходах (FIFO), но, как правило, не рассчитывают налог bollo автоматически — этот шаг приходится выполнять вручную.
§ 03 НОРМАТИВНАЯ ЛЕСТНИЦА

Принципы «Италия», определяющие выбор программного обеспечения.

  1. Закон о бюджете на 2023 год — единая ставка налога в размере 26 % на доходы свыше 2 000 евро

    Вступает в силу 2023

    Вместо действовавшего до 2023 года порога в 51 645 евро вводится новое правило: фиксированный налог в размере 26 % на годовую прибыль от криптовалюты, превышающую 2 000 евро. В качестве метода расчета налогооблагаемой базы предусмотрен метод «FIFO». При сумме прибыли ниже порога в 2 000 евро налог не уплачивается, однако о сделке по отчуждению активов необходимо все равно сообщать.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно использовать метод «FIFO» (а не «weighted-average», как во Франции) и суммировать годовые доходы перед применением порога в 2 000 евро. Это поддерживают платформы Koinly и Summ; разработанная в Италии система CryptoBooks напрямую интегрирована с Modello Redditi PF.

  2. Quadro RW — раскрытие информации о владении иностранными криптовалютами

    Вступает в силу 2023

    Расширяет действующий режим раскрытия информации об иностранных счетах (первоначально предназначенный для банковских счетов) на криптовалюту, хранящуюся на платформах, расположенных за пределами Италии. Требуется ежегодная отчетность о владении и движениях средств. Штрафы составляют от 3% до 30% от суммы, не указанной в отчетности.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение для расчета налогов должно генерировать список в формате Quadro RW для каждого биржевого счета или кошелька. CryptoBooks и Tax-Italia делают это напрямую; международные инструменты требуют ручного преобразования формата.

  3. Болло — 0,2 % годовой гербовый сбор на имущество

    Вступает в силу 2023

    На итальянские финансовые продукты взимается годовой гербовый сбор (bollo) в размере 0,2 %. В рамках реформы 2023 года этот сбор был распространен на криптовалютные активы; его сумма рассчитывается исходя из стоимости на конец года (31 декабря) по всем платформам. Уплачивается одновременно с налогом на доход от прироста капитала.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Большинство международных программных решений полностью игнорируют этот момент. Итальянским налогоплательщикам требуется программное обеспечение, в котором при экспорте данных предусмотрена строка для налога «bollo», либо возможность ручного расчета на основе стоимости портфеля на конец года.

  4. Внедрение DAC8 — автоматическая отчетность бирж

    Вступает в силу 2026

    Директива ЕС DAC8 обязывает поставщиков услуг в сфере криптоактивов (CASPs) предоставлять отчеты о транзакциях и остатках на счетах резидентов ЕС в местные налоговые органы. С 2026 года итальянское налоговое ведомство Agenzia delle Entrate будет получать данные в автоматическом режиме от всех бирж, работающих в рамках паспортной системы ЕС.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Итальянские налогоплательщики будут видеть данные с перекрестными ссылками; это упростит выявление случаев занижения доходов. Программное обеспечение должно соответствовать требованиям биржи — теперь действительно стоит обратить внимание на выбор инструмента, формат экспорта которого соответствует формату отчетности DAC8, требуемому вашей биржей.

§ 04 ПОСЛЕДНИЕ СОБЫТИЯ

Что изменилось для налогоплательщиков, подающих декларации с учетом криптовалюты в рамках программы «Италия».

  1. DAC8 вступает в силу в Италии

    Вступила в силу директива ЕС DAC8. Поставщики услуг по обработке платежей (CASPs) приступили к сбору данных о транзакциях для отчетного цикла 2026 года (охватывающего транзакции за 2025 календарный год). Отчетным организациям следует ожидать, что Налоговое управление Италии (Agenzia delle Entrate) начнет получать отчеты от бирж с первого квартала 2027 года.

    Источник (opens in new tab)

  2. Истекает срок действия амнистии по налогообложению имущества, приобретенного до 2023 года

    Действие единовременной льготной ставки в размере 14 % на доходы от криптовалют, полученные до 2023 года, прекратилось. На активы, не заявленные до 31 декабря 2023 года, распространяется стандартная ставка в размере 26 % с учетом штрафных санкций.

    Источник (opens in new tab)

  3. Закон о бюджете на 2023 год вступает в силу

    В Италии вступает в силу новый налоговый режим для криптовалют: фиксированный налог в размере 26 % на доход свыше 2 000 евро, обязательная подача декларации Quadro RW, гербовый сбор в размере 0,2 %. Это заменило прежний порог в 51 645 евро, при котором большинство розничных трейдеров не облагались налогом.

    Источник (opens in new tab)
esc
↑↓ перемещаться ↵ открыть esc закрыть