● ACTUALIZADO18 MAY 8 ANLAGE SO, §23 ESTG, ELSTER
El mejor software para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en Alemania.
Los contribuyentes alemanes que declaran criptomonedas necesitan un seguimiento exacto del periodo de tenencia de un año según el artículo 23 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG) y un informe de «Anlage SO». La exención fiscal de un año es la variable más importante en tu declaración de la renta alemana: un software que calcule mal el periodo de tenencia puede costarte miles de euros.
SK
§ 01 IDEAL PARAALEMANIA
Clasificación para contribuyentes que presentan la declaración «Alemania».
01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Opinión → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Opinión → Try Summ Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Opinión → Try CoinTracker Free
05 TokenTax Full-service crypto tax prep — software + CPAs in one 7.7 /10 Opinión → Get Started with TokenTax
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§ 02 Preguntas frecuentes
Alemania Preguntas sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
¿Cómo se gravan las ganancias de las criptomonedas en Alemania? +
Según el artículo 23 de la Ley de Impuestos sobre la Renta de 2014 (EStG), las criptomonedas mantenidas durante más de un año están exentas de impuestos (Spekulationsfrist). Las criptomonedas mantenidas durante menos de un año se gravan como renta ordinaria a tu tipo marginal (hasta el 45 %) sobre las ganancias que superen la exención anual de 1000 € (2024). Esto hace que el seguimiento preciso del periodo de tenencia sea la característica de software más importante para los contribuyentes alemanes.
¿Qué formularios fiscales alemanes necesitan quienes declaran sus ganancias en criptomonedas? +
Las plusvalías derivadas de criptomonedas mantenidas durante menos de un año se incluyen en la partida «Sonstige Einkünfte» (Otros ingresos). La declaración anual de la renta (Steuererklärung) se presenta a través de ELSTER o en papel. Blockpit y CoinTracking son las únicas herramientas que hemos probado que gestionan de forma nativa la lógica del periodo de tenencia del artículo 23 de la Ley de Impuestos sobre la Renta (EStG) sin necesidad de correcciones manuales.
¿Cuándo hay que pagar los impuestos sobre las criptomonedas en Alemania? +
Sin un asesor fiscal (Steuerberater), el plazo vence el 31 de julio siguiente al ejercicio fiscal. Con un Steuerberater, el plazo se amplía hasta el 30 de abril del año siguiente (es decir, dos años y cuatro meses después del ejercicio fiscal).
¿Qué programa de declaración de impuestos sobre criptomonedas es el mejor para los contribuyentes alemanes? +
Blockpit (con sede en Linz, tras la adquisición de Accointing) y CoinTracking (con sede en Múnich desde 2013) gestionan de forma nativa el artículo 23 de EStG. Ambas generan un archivo de salida Anlage SO listo para ELSTER. Koinly y Summ admiten Alemania, pero con menos profundidad que las herramientas nativas de la UE.
¿Qué hay del staking y el «DeFi» en Alemania? +
Las recompensas por staking y préstamos se han aclarado mediante las cartas de la Agencia Tributaria del Reino Unido (BMF) de 2022 y 2023: se ha revocado la ampliación de la regla de retención de un año a diez años para el staking; ahora, el staking conserva la exención de un año. DeFi Las posiciones de LP siguen estando en una zona gris legal; existen herramientas especializadas que documentan las posiciones para su revisión por parte de asesores fiscales.