● ACTUALIZADO18 MAY 9 HMRC SA108, SA100, SECTION 104
El mejor software para la declaración de impuestos sobre criptomonedas en el Reino Unido.
Los contribuyentes del Reino Unido que declaran ganancias en criptomonedas necesitan una autoevaluación (Self Assessment) de la Agencia Tributaria (HMRC) que incluya la puesta en común de acciones (Section 104), la norma de «el mismo día» (same-day rule) y el régimen de «alojamiento y desayuno» de 30 días (30-day bed-and-breakfasting). El software adecuado gestiona estos tres aspectos de forma nativa y exporta formularios de ganancias patrimoniales listos para la Agencia Tributaria (SA108).
SK
§ 01 IDEAL PARAEL REINO UNIDO
Clasificación para contribuyentes que presentan la declaración «el Reino Unido».
01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Opinión → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Opinión → Try Summ Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Opinión → Try CoinTracker Free
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§ 02 Preguntas frecuentes
el Reino Unido Preguntas sobre la fiscalidad de las criptomonedas.
¿Qué formularios fiscales sobre criptomonedas necesitan los contribuyentes del Reino Unido? +
Los inversores en criptomonedas del Reino Unido presentan su declaración a través de HMRC mediante el formulario SA108 (ganancias de capital) y SA100 (declaración principal). Section 104 El «share pooling» es el método de cálculo de la base de coste establecido, al que se aplican la «regla del mismo día» y la «regla de los 30 días». Recap y Koinly gestionan estos casos de forma nativa.
¿Cuándo hay que pagar los impuestos sobre las criptomonedas en el Reino Unido? +
El plazo para presentar la declaración de la renta en papel finaliza el 31 de octubre; el plazo para presentarla por internet finaliza el 31 de enero siguiente al cierre del ejercicio fiscal (5 de abril). Los operadores de criptomonedas que superen la cantidad exenta anual de 6.000 £ (2024-25) en concepto de plusvalías deben presentar la declaración.
¿HMRC. tiene conocimiento de mis criptomonedas? +
Sí: las plataformas de intercambio con sede en el Reino Unido (Kraken, Bitstamp, Coinbase UK) comparten datos con HMRC en el marco del Cryptoassets Reporting Framework. HMRC ha enviado cartas de recordatorio a más de 20 000 inversores en criptomonedas del Reino Unido desde 2021. Las ganancias no declaradas conllevan sanciones de hasta el 200 % del impuesto adeudado.
¿Qué programa de gestión fiscal para criptomonedas gestiona correctamente la puesta en común de «Section 104» en el Reino Unido? +
Recap se basa en HMRC Section 104 — la implementación británica más precisa que hemos probado. Koinly gestiona Section 104 como uno de varios métodos y es preciso en la mayoría de los casos, aunque puede dar lugar a pequeñas diferencias en casos extremos. Summ también lo admite de forma nativa.
¿Se aplica la exención fiscal de 1 000 £ a las criptomonedas? +
Por lo general, la exención fiscal de 1 000 £ por operaciones bursátiles no se aplica a las inversiones en criptomonedas (que se consideran plusvalías). Puede aplicarse a las criptomonedas recibidas como ingresos diversos (pequeños airdrops puntuales, micro-staking), pero la mayor parte de las operaciones activas con criptomonedas se consideran plusvalías, no ingresos por operaciones bursátiles.