● ОБНОВЛЕНО18 MAY 9 HMRC SA108, SA100, SECTION 104
Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Соединенное Королевство.
Британским налогоплательщикам, занимающимся криптовалютами, требуется система самооценки «HMRC» с функциями объединения долей в акциях (Section 104), правилом «same-day» и 30-дневным периодом «bed-and-breakfasting». Подходящее программное обеспечение изначально поддерживает все три функции и экспортирует таблицы доходов от прироста капитала в формате, готовом для отправки в систему «SA108».
SK
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯСОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО
Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Соединенное Королевство».
01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Отзыв → Try CoinTracker Free
05 TokenTax Full-service crypto tax prep — software + CPAs in one 7.7 /10 Отзыв → Get Started with TokenTax
06 ZenLedger Bundled CPA filing service — designed for US audit-readiness 7.6 /10 Отзыв → Try ZenLedger Free
07 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
08 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы
Соединенное Королевство вопросы о налогообложении криптовалют.
Какие налоговые формы по криптовалютам необходимы налогоплательщикам в Великобритании? +
Британские инвесторы в криптовалюту подают декларации через сайт HMRC в рамках системы самооценки, используя формы SA108 (доход от прироста капитала) и SA100 (основная налоговая декларация). Section 104: для объединения акций предусмотрен метод расчета стоимости приобретения, при этом применяются «правило одного дня» и «правило 30-дневного отсроченного налогообложения». Recap и Koinly поддерживают эти функции изначально.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту в Великобритании? +
Сроки подачи бумажных деклараций по системе самооценки истекают 31 октября; срок подачи онлайн-деклараций истекает 31 января следующего за окончанием налогового года (5 апреля). Трейдеры, торгующие криптовалютой, чья годовая сумма дохода от прироста капитала превышает сумму освобождения от налогообложения в размере 6 000 фунтов стерлингов (2024–2025 гг.), обязаны подать декларацию.
Знает ли HMRC о моих криптовалютах? +
Да — британские биржи (Kraken, Bitstamp, Coinbase UK) передают данные в Управление по налоговым и таможенным сборам (HMRC) в рамках Системы отчетности по криптоактивам (Cryptoassets Reporting Framework). С 2021 года Управление по налоговым и таможенным сборам направило письма с напоминанием более чем 20 000 британским инвесторам в криптовалюту. За неуказанную в отчетности прибыль предусмотрены штрафы в размере до 200 % от суммы задолженности по налогам.
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту правильно обрабатывает объединение доходов в рамках программы «Section 104» в Великобритании? +
Recap основана на библиотеке HMRC Section 104 — самой точной реализации для Великобритании из всех, которые мы тестировали. Библиотека Koinly обрабатывает Section 104 как один из нескольких методов и обеспечивает точность в большинстве случаев, однако в крайних случаях могут возникать небольшие расхождения. Summ также поддерживает этот метод нативно.
Распространяется ли льгота на торговлю в размере 1 000 фунтов стерлингов на криптовалюту? +
Льгота на торговую деятельность в размере 1 000 фунтов стерлингов, как правило, не распространяется на инвестиционную деятельность с криптовалютами (которая квалифицируется как доход от прироста капитала). Она может применяться к криптовалюте, полученной в качестве прочего дохода (небольшие разовые аирдропы, микростейкинг), однако большая часть активной торговли криптовалютами относится к доходу от прироста капитала, а не к доходу от торговой деятельности.