Наш лучший выбор: Revolut — Лучший криптобанк для большинства пользователей Открыть счет ↗ (партнер)
● ОБНОВЛЕНО18 MAY 6 MODELO 100, МОДЕЛЬ 720, МОДЕЛЬ 721, ПРИЛОЖЕНИЕ G

Лучшее программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту на сайте Испания.

Испанским налогоплательщикам, владеющим криптовалютой, необходимо учитывать прогрессивный налог на прирост капитала (19–28 %), новую форму Modelo 721 для раскрытия информации о криптовалюте (обязательную с 2024 года для активов, приобретенных в 2023 году) и форму Modelo 720 для иностранных активов стоимостью свыше 50 000 евро. Подходящее программное обеспечение обрабатывает все три формы, а также экспортирует данные о доходах для целей налога на доходы физических лиц (Modelo 100, IRPF).

Перейти к рейтингу → Ознакомьтесь с кратким руководством по налогам «Испания» →
§ 00 ПОЧЕМУ «ИСПАНИЯ» — ЭТО СЛОЖНО

Что затрудняет подачу налоговой декларации по криптовалютам в штате Вирджиния (Испания).

Испания стала первой крупной страной ЕС, в которой введена специальная форма декларации исключительно для криптовалют: «Модело 721», обязательная к заполнению с 2024 года за 2023 налоговый год. В то время как большинство стран включают криптовалюту в существующие формы по иностранным активам, Испания требует отдельной ежегодной декларации по каждому криптовалютному активу на неиспанской платформе — с подробной разбивкой по биржам, кошелькам и типам активов. В дополнение к Modelo 721, давно существующая форма Modelo 720 охватывает любые иностранные активы (включая криптовалюту) на общую сумму свыше 50 000 евро. Для доходов от прироста капитала используется прогрессивная шкала (19% на первые 6 000 евро, до 28% на доходы свыше 300 000 евро), при этом обязательным является уплата налога на доход от прироста капитала (FIFO). AEAT активно занимается сверкой данных — с 2022 года направив письма о необходимости соблюдения требований более чем 200 000 владельцам криптовалюты — поэтому риск занижения доходов в Испании выше, чем в большинстве стран ЕС. Испанский сервис TaxDown и международные инструменты (Koinly, Summ) поддерживают форму Modelo 721; более мелкие инструменты, доступные только в США, не поддерживают ее.

SK
Рецензия Stephan Kulik · Последнее обновление: · Как мы составляем рейтинг
§ 01 ИДЕАЛЬНО ПОДХОДИТ ДЛЯИСПАНИЯ

Рейтинг для налогоплательщиков, подающих декларации по программе «Испания».

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 Отзыв → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 Отзыв → Try Summ Free
03 CoinLedger Free import + preview — try before you buy 8.0 /10 Отзыв → Try CoinLedger Free
04 CoinTracker TurboTax + H&R Block integration — the default for US filers 7.9 /10 Отзыв → Try CoinTracker Free
05 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 Отзыв → Try CoinTracking Free
06 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 Отзыв → Try Blockpit Free
§ 02 Часто задаваемые вопросы

Испания вопросы о налогообложении криптовалют.

Какие налоговые формы по криптовалютам необходимы испанским налогоплательщикам? +
Испанские инвесторы в криптовалюту подают годовую налоговую декларацию IRPF (Modelo 100) с приложением G (прибыль от прироста капитала) в случае налогооблагаемых операций по продаже, форму Modelo 721 (с 2024 года) для любой криптовалюты, хранящейся на зарубежных платформах, независимо от её стоимости, а также форму Modelo 720, если общая стоимость зарубежных активов превышает 50 000 евро. Koinly, Summ и испанская платформа TaxDown поддерживают форму Modelo 721.
Как в Испании облагаются криптовалюты? +
Доходы от криптовалют облагаются налогом по прогрессивной шкале: 19 % на доходы в размере от 0 до 6 000 евро, 21 % на доходы в размере от 6 001 до 50 000 евро, 23 % на доходы в размере от 50 001 до 200 000 евро, 27% при доходе от 200 001 до 300 000 евро, 28% при доходе свыше 300 000 евро. Обязательно ведение учета (FIFO). Каждая операция по отчуждению активов (обмен криптовалюты на криптовалюту, обмен криптовалюты на фиатную валюту) является налогооблагаемым событием.
Что такое форма Modelo 721 и кто обязан её подавать? +
Форма 721 — это испанская декларация об иностранных активах, предназначенная специально для криптовалют, подача которой является обязательной начиная с 2023 налогового года (подача в 2024 году). Каждый налоговый резидент Испании, владеющий криптовалютой на иностранной платформе, должен ежегодно подавать декларацию с разбивкой по активам и биржам, независимо от стоимости. Штрафы за нераскрытие информации начинаются с 5 000 евро за каждый пропущенный пункт.
Когда необходимо уплачивать налоги на криптовалюту в Испании? +
Modelo 100 (IRPF) обычно необходимо подать до 30 июня следующего за окончанием налогового года. Формы Modelo 720 и Modelo 721 необходимо подать до 31 марта. Срок подачи деклараций в электронном виде через систему Sede Electrónica AEAT продлевается до начала июля для тех, кто оплачивает налог посредством прямого дебетования.
Какая программа для расчета налогов на криптовалюту лучше всего подходит для налогоплательщиков в Испании? +
TaxDown (разработанная в Испании) полностью поддерживает рабочий процесс, включающий формы «Modelo 100», «Modelo 721» и «Modelo 720», с помощью встроенной интеграции с AEAT. Сервисы Koinly и Summ добавили поддержку формы «Modelo 721» в 2024 году и являются отличным выбором для налогоплательщиков, ведущих деятельность в нескольких странах. Избегайте инструментов, предназначенных только для США — они не генерируют испанские формы.
§ 03 НОРМАТИВНАЯ ЛЕСТНИЦА

Принципы «Испания», определяющие выбор программного обеспечения.

  1. Форма 721 — декларация о владении иностранными активами в сфере криптовалют

    Вступает в силу 2024

    Ежегодная декларация всех криптовалютных активов, хранящихся на иностранных платформах: остатки по каждому активу, разбивка по биржам, общая стоимость на конец года. Требование вступает в силу с 2024 года для налогового года 2023. Штрафы за непредставление информации начинаются с 5 000 евро за каждый не указанный актив.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Налоговое программное обеспечение должно генерировать экспорт в формате Modelo 721 с разбивкой по биржам и активам. В начале 2024 года поддержку Modelo 721 добавили Koinly и Summ; TaxDown — это специализированное программное обеспечение, разработанное в Испании.

  2. Форма 720 — раскрытие информации об иностранных активах на сумму свыше 50 000 евро

    Вступает в силу 2013

    Первоначальное раскрытие информации об иностранных активах (до введения правил в отношении криптовалют). Криптовалюта, хранящаяся на зарубежных биржах, учитывается при расчете совокупного порога в 50 000 евро, если она суммируется с другими иностранными активами (банковские счета, ценные бумаги, недвижимость). Штрафы были снижены после решения Европейского суда, но по-прежнему остаются значительными (около 3 % от незадекларированной суммы, с установленным верхним пределом).

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно указывать, какие активы учитываются в форме Modelo 720 в дополнение к форме Modelo 721. Многим налогоплательщикам требуются обе формы: в форме Modelo 721 указываются все криптовалютные активы независимо от их стоимости, а в форме Modelo 720 — крупные совокупные позиции.

  3. Прогрессивная шкала налогообложения доходов от прироста капитала (19–28 %)

    Вступает в силу 2023

    Доходы от криптовалюты облагаются налогом по прогрессивной шкале, применяемой к доходам от сбережений: 19 % на доходы в размере от 0 до 6 000 евро, 21 % — от 6 001 до 50 000 евро, 23 % — от 50 001 до 200 000 евро, 27% при доходе от 200 001 до 300 000 евро, 28% при доходе свыше 300 000 евро. В качестве метода расчета стоимости приобретения предусмотрен метод «FIFO».

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Программное обеспечение должно использовать функцию «FIFO» и генерировать расчеты прибыли по каждому сделке, которые используются при составлении годового отчета по формуле «Modelo 100». Большинство международных инструментов справляются с этой задачей без ошибок; частым источником ошибок является ручная проверка порядка «FIFO» при межбиржевых переводах.

  4. Обеспечение соблюдения требований по сопоставлению данных AEAT

    Вступает в силу 2022

    Налоговые органы начали получать данные от криптовалютных бирж, лицензированных в Испании (Bit2Me, Bitnovo). С 2022 года AEAT направила более 200 000 писем с требованием соблюдения законодательства владельцам криптовалюты, подозреваемым в уклонении от налогообложения. С вступлением в силу DAC8 (2026 г.) эти требования будут распространены на биржи, лицензированные в странах ЕС.

    Что это означает для вашего программного обеспечения: Испания входит в число стран ЕС с наиболее строгим контролем за соблюдением законодательства. Выбор программного обеспечения, которое позволяет экспортировать данные в формате, точно соответствующем требованиям AEAT, и при этом сохраняет контрольный журнал исходных транзакций, имеет здесь большее значение, чем в странах с менее строгим контролем.

§ 04 ПОСЛЕДНИЕ СОБЫТИЯ

Что изменилось для налогоплательщиков, подающих декларации с учетом криптовалюты в рамках программы «Испания».

  1. Первый срок подачи деклараций по модели 721

    Испанские владельцы криптовалюты подали первые декларации по форме Modelo 721 до 31 марта 2024 года, отразив в них данные о своих иностранных криптовалютных активах за 2023 год. Налоговая служба Испании (AEAT) сообщила о высоком уровне несоблюдения требований и во втором квартале 2024 года начала рассылать предупредительные письма тем, кто не подал декларации.

    Источник (opens in new tab)

  2. Принято постановление о модели 721

    Королевским указом № 249/2023 была введена форма Modelo 721 в качестве отдельной формы для раскрытия информации о криптовалютах, независимой от формы Modelo 720. Она вступила в силу в отношении 2023 налогового года, а декларации по ней подаются в первом квартале 2024 года.

    Источник (opens in new tab)

  3. Европейский суд отменил систему штрафных санкций по делу «Модело 720»

    Европейский суд признал штрафы, предусмотренные испанской формой Modelo 720 до 2022 года (до 150 % от суммы незадекларированных доходов), несоразмерными. Испания снизила размер штрафов; обязанность подавать декларацию сохраняется, но финансовый риск существенно снизился.

    Источник (opens in new tab)
esc
↑↓ перемещаться ↵ открыть esc закрыть