اختيارنا الأفضل: Revolut — أفضل بنك عملات مشفرة بشكل عام لمعظم المستخدمين فتح حساب ↗ (تابع)
● تم التحديث 18 MAY 4 STEUERERKLÄRUNG، قائمة الأوراق المالية، ضريبة الممتلكات

أفضل برامج ضرائب العملات المشفرة في سويسرا.

يستفيد المُقَرِّرون السويسريون للعملات المشفرة من عدم وجود ضريبة أرباح رأس مال فيدرالية على المستثمرين الخاصين — لكن التحصيل والتعدين والقطرات الجوية والراتب بالعملات المشفرة تُفرض عليها ضرائب كدخل، وتنطبق ضريبة الثروة القنطونية على حيازات نهاية السنة. البرنامج المناسب يفصل هذه الأمور بشكل صحيح وينتج عنه تقسيم جاهز لـ Steuererklärung حسب القنطون.

انتقل إلى التصنيف → اقرأ كتيب سويسرا الضريبي →
§ 00 لماذا سويسرا صعب

ما الذي يجعل إقرار ضرائب العملات المشفرة معقداً في سويسرا.

سويسرا هي أكثر اختصاص قضائي رئيسي ملاءمة لمستثمري العملات المشفرة: يدفع الأفراد الخاصون 0% ضريبة أرباح رأسمالية على الأصول المنقولة، والعملات المشفرة مؤهلة لذلك. لكن هذا نصف الصورة فقط. النصف الآخر هو قواعد جانب الدخل: مكافآت الرهن، ودخل التعدين، والهطول الجوي، وأي عملات مشفرة مستلمة كراتب تُفرض ضريبة عليها كدخل عادي بمعدلات هامشية (اتحادي يصل إلى 11.5% + كانتوني/بلدي يصل إلى 30%+)، مع رسوم AHV/IV الاجتماعية إذا تم تصنيفها كدخل العمل الحر. تؤدي الحيازات أيضًا إلى ضريبة ثروة سنوية كانتونية على قيمة السوق في 31 ديسمبر، مع معدلات كانتونية تتراوح من 0.05% (زيوغ، شفيتس) إلى 1%+ (جنيف، بازل-شتات). وأخيرًا، اختبار المتاجر المحترفة ESTV (فحص معايير 5: فترات الاحتفاظ القصيرة، الشراء الممول بالديون، حجم المعاملات المرتفع، استخدام المشتقات، العملات المشفرة كمصدر دخل رئيسي) يمكنه أن يحولك إلى حالة العمل الحر — مما يؤدي إلى فقدان فائدة أرباح رأسمالية 0%. يجب على البرنامج تقسيم معاملات نوع الدخل مقابل معاملات نوع الاستبعاد وإنتاج تقرير ضريبة ثروة لكل كانتون.

SK
تمت المراجعة من قبل Stephan Kulik · تم التحديث آخر مرة: · كيف نصنف
§ 01 الأفضل لـ سويسرا

مصنفة لمودعي سويسرا.

01 Koinly 800+ exchanges, 100+ countries — the default for most filers 8.6 /10 مراجعة → Try Koinly Free
02 Summ 1,500+ DeFi protocols — the on-chain tax engine (rebranded from Crypto Tax Calculator, October 2025) 8.3 /10 مراجعة → Try Summ Free
03 CoinTracking Power-user tracker — 12 cost-basis methods, 25+ countries 7.5 /10 مراجعة → Try CoinTracking Free
04 Blockpit Glassnode-backed EU specialist — strongest German + Austrian filing 7.5 /10 مراجعة → Try Blockpit Free
§ 02 الأسئلة الشائعة

أسئلة الضرائب على العملات المشفرة في سويسرا.

ما هي نماذج الضرائب على العملات المشفرة التي يحتاجها المقيمون السويسريون؟ +
يُبلّغ المُودعون السويسريون في مجال العملات المشفرة عن الممتلكات في Wertschriftenverzeichnis (سجل الأوراق المالية) المرفق بـ Steuererklärung الخاص بهم على مستوى المقاطعة. يتم الإبلاغ عن أحداث الدخل (التخزين، والتعدين، والقطرات الجوية، والرواتب) على سطر الدخل؛ وأرباح رأس المال للمستثمرين الخاصين معفاة وغير مبلغ عنها كضريبة. تختلف المقاطعات في أرقام النماذج — تستخدم زيورخ Formular Wertschriften، وتستخدم جنيف ETAT DES TITRES، وما إلى ذلك.
كيف يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة في سويسرا؟ +
يدفع الأفراد العاديون 0% ضريبة اتحادية على أرباح رأس المال من التخلص من العملات المشفرة — لكن مكافآت الرهن والدخل من التعدين والعملات المجانية وراتب العملات المشفرة تعتبر دخلاً عادياً بمعدل هامشي (اتحادي يصل إلى 11.5% + محلي/بلدي يصل إلى 30%+). تنطبق ضريبة الثروة المحلية (0.05-1%+) على الحيازات في نهاية السنة. يخسر المتاجرون المحترفون إعفاء أرباح رأس المال بموجب العمل الحر والعمل بحسابهم الخاص.
ما هو اختبار المتداول المحترف؟ +
يحدد ESTV's Kreisschreiben 36 خمسة معايير يمكن لكل منها بشكل فردي أو مجتمع أن تحولك من "مستثمر خاص" إلى "عامل حر": فترات احتفاظ قصيرة (أقل من سنة على معظم المراكز)، مكاسب تتجاوز 5 أضعاف راتبك العادي، تكرار معاملات عالي، استخدام الرافعة المالية/المشتقات، ورأس مال مقترض. عبور أي معيار يثير مراجعة ESTV ويمكن أن يحول مكاسب رأس المال إلى دخل يخضع لضريبة الهامش الكامل بالإضافة إلى AHV/IV.
متى تستحق ضرائب العملات المشفرة السويسرية؟ +
مواعيد إقرارات الضرائب بمستوى الكانتون Steuererklärung تختلف: عادة تنتهي في نهاية آذار/مارس للتقديم الورقي، مع إمكانية التمديد إلى أيلول/سبتمبر أو تشرين الثاني/نوفمبر بناءً على الطلب. الموعد النهائي القياسي لزيورخ هو 31 آذار/مارس؛ وفي جنيف هو 31 آذار/مارس (قابل للتمديد)؛ وفي برن هو منتصف آذار/مارس. تاريخ التقييم في 31 كانون الأول/ديسمبر يحدد حسابات ضريبة الثروة.
أي برنامج ضريبة العملات المشفرة هو الأفضل لمقدمي الإقرارات السويسريين؟ +
يتعامل Koinly مع تقسيم الدخل مقابل البيع للعملات المشفرة في سويسرا وينتج تقييماً في نهاية السنة مناسباً للإبلاغ عن ضريبة الثروة. يدعم Summ سويسرا لكنه أقل احترافية في مخرجات كل كانتون. يقدم Bitcoin Suisse (وسيط مقره سويسرا) تقرير ضرائب مدمج لعملائه. تجنب الأدوات الخاصة بالولايات المتحدة فقط — فهي تفترض أن ضريبة الأرباح الرأسمالية تنطبق على البيع.
§ 03 السلم التنظيمي

القواعد التي تحرك اختيار البرامج في سويسرا.

  1. إعفاء الأرباح الرأسمالية الفيدرالية (المستثمرون الخاصون)

    فعال 1990

    القانون الضريبي الفيدرالي السويسري يعفي أرباح رأس المال على الأصول المنقولة (بما في ذلك العملات الرقمية) للأفراد الخاصين. ينطبق على عمليات التصرف في العملات الرقمية المحتفظ بها كمستثمر خاص — لا ينطبق على العاملين بالعمل الحر/التجار المحترفين أو على الأصول التجارية.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: الفائدة التي تحتل العناوين، لكن البرنامج لا يزال يحتاج إلى التمييز بين التصرفات (ضريبة 0%) من أحداث الدخل (ضريبة الدخل الكاملة). تفترض معظم الأدوات الدولية وضع ضريبة أرباح رأس المال وتتطلب تكوينًا.

  2. ضريبة الدخل على المراهنة/التعدين/الهدايا الجوية/الراتب

    فعال 2021

    يوضح ورقة عمل ESTV لعام 2021 (والتحديث لعام 2024 — Kreisschreiben 36): أي عملة مشفرة يتم استلامها كدخل (مكافآت التعدين، عائدات الرهن، الهدايا الجوية، مكافآت المدقق، الراتب المدفوع بالعملة المشفرة) تخضع للضريبة بالقيمة السوقية العادلة عند الاستلام كدخل عادي. معدلات هامشية: اتحادية 0-11.5% + إقليمية/بلدية تصل إلى 30%+.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: يجب على البرنامج وضع علامة على كل معاملة حسب نوع المصدر. يدعم Koinly و Summ كلاهما تقسيمات الدخل مقابل التصرف في سويسرا؛ يتطلب مضروب كل كانتون التطبيق اليدوي.

  3. Cantonal wealth tax (Vermögenssteuer)

    فعال 1995

    تفرض الكانتونات ضريبة ثروة سنوية على صافي الثروة اعتباراً من 31 ديسمبر. تُدرج حيازات العملات المشفرة بالقيمة السوقية. تتراوح الأسعار من 0.05% (تسوغ، شفيتس) إلى أكثر من 1% (جنيف، بازل شتات). تنشر ESTV قائمة أسعار نهاية السنة مع الأسعار المرجعية للعملات المشفرة الرئيسية.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: البرنامج يحتاج إلى تقرير تقييم في 31 ديسمبر حسب الأصل، ويفضل أن يكون مرجعياً متقاطعاً مع أسعار Kursliste المنشورة من ESTV (التي قد تختلف عن أسعار السوق الفورية). ضريبة الثروة حساب منفصل عن أي ضريبة دخل أو مكاسب.

  4. اختبار المتداول المحترف ذو المعايير الخمسة (Kreisschreiben 36)

    فعال 2012

    اختبار ESTV لتحويل "المستثمر الخاص" إلى حالة "العامل لحسابه الخاص": (1) فترات احتفاظ قصيرة، (2) أرباح تزيد عن 5 أضعاف الراتب، (3) حجم معاملات عالي، (4) استخدام الهامش/المشتقات، (5) رأس مال مقترض. يمكن لتحقق أي معيار من هذه المعايير أن يغير الحالة. يفقد فاعلو الإقرار الذاتي إعفاء الأرباح الرأسمالية.

    ما يعنيه هذا لبرنامجك: لا يمكن للبرنامج أن يتخذ هذا القرار؛ فهو يتطلب مراجعة من محاسب. لكن يمكن للبرنامج أن يُحدد الأنماط التي تشير إلى مخاطر المتاجر المحترف (عدد معاملات مرتفع، استخدام الرافعة المالية، أحداث نداء الهامش) بحيث يتمكن المُقدمون من إجراء الفحص الذاتي.

§ 04 الأحداث الأخيرة

ما الذي تغيّر بالنسبة لمُقدّمي التقارير المشفّرة في سويسرا.

  1. ESTV Kreisschreiben 36 update — DeFi clarification

    ورقة عمل محدثة تتعلق بالإرشادات الموسعة لمعاملة الدخل لـ DeFi: تعتبر مكافآت توفير السيولة واستقبالات رموز الحوكمة والعائد من منصات الإقراض جميعها دخلاً بالقيمة السوقية العادلة. يبقى التخلص من مراكز LP معفياً من الضرائب (مكسب رأسمالي).

    المصدر (opens in new tab)

  2. أول MiCA متوافق مع CASP مرخص في سويسرا

    وافقت FINMA على جواز سفر MiCA لبنك Sygnum، مما جعله أحد أوائل موفري الخدمات المشفرة المرخصة من قبل سويسرا والعاملة على نطاق الاتحاد الأوروبي. يحصل السكان السويسريون الذين يستخدمون Sygnum على الحفظ الآمن المقيم في سويسرا مع الحماية التنظيمية للاتحاد الأوروبي.

    المصدر (opens in new tab)

  3. يسري مفعول قانون التكنولوجيا الموزعة

    قانون التكنولوجيا الموزعة السويسري (DLT) أنشأ الإطار القانوني للأوراق المالية المرمزة وحدّث قانون البنوك لأمناء العملات المشفرة. لم يغيّر المعاملة الضريبية الأساسية لكن وفّر وضوحاً قانونياً لاعتماد المؤسسات.

    المصدر (opens in new tab)
اهرب
↑↓ التنقل افتح إغلاق esc